Guía del llenado Estados Financieros «Régimen General y RESICO»
Objetivo
Poner a disposición de los contribuyentes una guía que permita conocer el llenado de los Estados financieros y la conciliación contable-fiscal, que se presentan a través de la herramienta Presenta tu declaración anual personas morales. Régimen General ejercicios 2019 y posteriores.
ÍNDICE
Objetivo…………………………………………………………………………………………………………………………………………………3
I. Acceso al sistema ………………………………………………………………………………………………………………………………3
a) Acceso con e.firma ……………………………………………………………………………………………………………………………6
b) Acceso con Contraseña…………………………………………………………………………………………………………………….6
II. Menú principal de la declaración …………………………………………………………………………………………………….7
III. Configuración de la declaración …………………………………………………………………………………………………….7
IV. Administración de la declaración……………………………………………………………………………………………………8
V. Estados financieros básicos y la conciliación contable-fiscal………………………………………………………….9
a. Situación Financiera …………………………………………………………………………………………………………………….10
a.1. Llenado para la declaración con periodo “Del Ejercicio” o “Del Ejercicio por Terminación Anticipada”…………………………………………………………………………………………………………………….10
a.2. Llenado para la declaración con periodo “Del Ejercicio por Liquidación”, “Última del ejercicio por liquidación” o “Liquidación por cambio de residencia”. ………………………………………………16
b. Resultados ……………………………………………………………………………………………………………………………………18
b.1. Llenado para la declaración con periodo “Del Ejercicio” o “Del Ejercicio por Terminación Anticipada”…………………………………………………………………………………………………………………….18
b.2. Llenado para la declaración con periodo “Del Ejercicio por Liquidación”, “Última del ejercicio por liquidación” o “Liquidación por cambio de residencia”. ………………………………………………22
c. Conciliación…………………………………………………………………………………………………………………………………..24
c.1. Llenado para la declaración con periodo “Del Ejercicio” o “Del Ejercicio por Terminación anticipada”. ……………………………………………………………………………………………………………………24
c.2. Llenado para la declaración con periodo “Del Ejercicio por Liquidación”, “Última del ejercicio por liquidación” o “Liquidación por cambio de residencia”. ………………………………………………28
VI. Vista previa de la declaración………………………………………………………………………………………………………..30
VII. Envío de la declaración y acuse de recibo …………………………………………………………………………………..30
VIII. Documentos relacionados ………………………………………………………………………………………………………….31
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